sem
Егор Ширялин
0 ответов 6572 15.01.2012

Как отразить доп. расходы в 1С?



Часто во время покупки товаров возникает необходимость в отражении дополнительных расходов. Например, на доставку товаров от поставщика на склад компании или погрузку/разгрузку. Некоторые расходы необходимо отразить на себестоимости товаров. Рассмотрим данную возможность в программе «1С:Управление торговлей, ред. 10.3».

Пример:

Наша организация закупила у контрагента «Мобил» следующие товары:

Товар Количество Цена Сумма Вес (1 шт.)
Телевизор 10 12000 120000 15 кг
Ноутбук 25 18000 450000 3 кг
Холодильник 5 10000 50000 70 кг

Также мы заплатили за доставку товаров компании «Доставим все» 3000 руб. и дополнительно 1000 руб. за разгрузку холодильников. Эти расходы нужно отразить в себестоимости товаров.

Решение данного примера рассмотрим в двух вариантах:

  1. Сначала отражается поступление товаров, потом дополнительные расходы.
  2. Сначала отражаются суммы доп. расходов, а потом поступление товаров на склад.

Отражение доп. расходов в 1С после поступления товаров

Поступление товаров и услуг

Поступление товаров от контрагента отражается стандартным образом с помощью документа «Поступление товаров и услуг».

Меню: Документы – Закупки – Поступления товаров и услуг

Создадим документ, укажем в нем контрагента, организацию, склад. Также заполним список поступивших товаров.

Заполненный документ проведем по кнопке «Провести».

Пример заполненного документа:

Пример заполнения документа Поступление товаров и услуг

Далее по гиперссылке «Ввести счет-фактуру» создадим документ «Счет-Фактура» для отражения факта получения этого документа. Укажем номер и дату поставщика.

Пример заполненного документа:

Заполненная счет-фактура

Поступление дополнительных расходов

Все дополнительные расходы, которые нужно распределить на себестоимость товаров, отражаются документом «Поступление доп. расходов».

Меню: Документы – Закупки – Поступление доп. расходов

Документ можно ввести вручную или на основании поступления товаров и услуг.

Создадим документ с помощью ввода на основании. Для этого выберите документ поступления товаров и используйте кнопку «Ввести на основании».

В документе автоматически заполняется список купленных товаров с указанием количества, суммы и веса:

Создание документа Поступление доп. расходов

Важно: вес товаров заполняется только в том случае, если он указан в карточке товара:

Указанный вес в карточке товара

Вес указывается в товаре на закладке «Единицы». По каждой единице измерения указывается свой собственный вес. Для заполнения веса нужно сделать двойной клик по строке с единицей измерения и указать его в открывшемся окне:

Заполнение веса товара

Далее в документе поступления дополнительных расходов укажем другого контрагента: «Доставим все»:

Указание контрагента

Примечание: у контрагента должен быть поставлен флаг «Поставщик». Договор с поставщиком желательно вести «По договору в целом», а не «По заказам». Если вести взаиморасчеты по заказам, то будет некорректное отображение данных в отчете «Анализ заказов поставщикам».

В поле «Содержание» описываем содержание дополнительных расходов – доставка и разгрузка.

Суммы дополнительных расходов можно указывать в поле «Сумма расхода» или в таблице с товарами. Если заранее известно, какая сумма расхода относится на какой товар, то суммы указываются в таблице. Если известна только общая сумма, ее указывают наверху и она распределяется на товары автоматически.

В нашем примере 1000 руб. потрачено на разгрузку холодильников – укажем эту сумму в таблице. А 3000 руб. - общая сумма за доставку, ее укажем наверху:

Указание сумм за доставку и разгрузку

Общая сумма расходов может распределяться на себестоимость товаров тремя способами:

  1. По сумме.
  2. По количеству.
  3. По весу.

Формулы расчета суммы доп. расхода в зависимости от способа распределения:

Способ распределения Формула
По сумме Общая сумма расхода * сумма по товару / общая сумма по товарам
По количеству Общая сумма расхода * количество товаров / общее количество товаров
По весу Общая сумма расхода * вес товаров / общий вес товаров

Способ распределения указывается в документе наверху справа. Укажем в качестве примера способ «По сумме»:

Выбираем способ распределения

Далее документ можно провести по кнопке «Провести» и ввести счет-фактуру на оказанные услуги.

Примечание: оплата дополнительных расходов производится стандартными документами «Расходный кассовый ордер» (наличные) и «Платежное поручение исходящее» (безнал).

Проверим, что суммы дополнительных расходов легли в себестоимость товаров, а также посмотрим суммы доп. расходов по каждому товару. Для этого используем отчет «Ведомость по партиям товаров на складах».

Меню: Отчеты – Запасы (склад) - Ведомость по партиям товаров на складах

В отчете сделаем настройку – нажмем кнопку «Настройка». В поле группировок добавим новую строку «Документ движения (регистратор)»:

Добавляем строку Документ движения (регистратор)

Благодаря данной настройке, мы увидим в отчете, какие именно документы вносили изменение в себестоимость:

Отображение нужных документов

Мы видим, что стоимость товаров сформировалась двумя документами: поступлением товаров и поступлением доп. расходов:

  • По ноутбукам сумма доп. расходов 2177,41 руб. (3000*450000/620000=2177,41 за доставку).
  • По телевизорам сумма доп. расходов 580,65 руб. (3000*120000/620000=580,65 за доставку).
  • По холодильникам сумма доп. расходов составила 1241,94 руб. (1000 за погрузку + 3000*50000/620000=241,94 за доставку).

Все суммы рассчитались правильно, доп. расходы отразились на себестоимости товаров.

Отражение доп. расходов до поступления товаров

Поступление доп. расходов

Бывают ситуации, когда необходимо оплатить и отразить дополнительные расходы еще до поступления товаров.

Создадим документ «Поступление доп. расходов».

В документе необходимо указать организацию, контрагента. Обязательно нужно заполнить список товаров, которые в дальнейшем поступят, указать суммы доп. расходов.

Создание документа Поступление доп. расходов

В этом случае в таблице документ партии не заполняется, так как поступление товаров еще не оформлено.

Проведем документ и создадим по нему счет-фактуру.

Поступление товаров и услуг

Поступление товаров от контрагента отображается также стандартными документами – поступление товаров и услуг, счет-фактура полученный.

Если посмотреть отчет по партиям товаров на складах, то мы увидим – суммы доп. расходов не распределились на товары:

Ведомость по партиям на складах

Корректировка стоимости

Для правильного расчета себестоимости товаров в конце месяца нужно дополнительно оформить специальный документ «Корректировка стоимости списания товаров».

Меню: Документы – Запасы (склад) – Корректировка стоимости списания товаров

В документе нужно указать только месяц корректировки и провести его:

Корректировка стоимости списания товаров

В результате проведения документа себестоимость товаров на складе изменится. Проверить правильность расчета можно в отчете «Ведомость по партиям товаров на складах»:

Отчет Ведомость по партиям товаров на складах

Важно: если товар был продан в течение месяца, то в результате проведения документа корректировки будет скорректирована себестоимость списания товаров и прибыль от продажи.

Благодаря оформлению документа «Корректировка стоимости списания товаров» данные по себестоимости товаров в программе будут верными независимо от того, оформляются доп. расходы до или после покупки.

Комментарии (0)

Для добавление комментария необходимо авторизоваться.

Вход | Регистрация